为更好满足人民群众多样化的养老保障需求，我国出台多项政策，加快以个人储蓄性养老保险和商业养老保险为主的养老“第三支柱”建设。眼下，这些政策成效如何？做强“第三支柱”还需在哪些方面发力？

    税惠政策效能释放

    个人养老金开户规模稳步增长

    北京市民王真彩，最近在北京银行客户经理指导下，开通了个人养老金账户。“工作人员把政策讲解得很清楚，个人养老金账户能享受税收优惠，这一点很吸引我。”王真彩说。

    去年11月，我国正式启动个人养老金制度，在36个先行城市或地区试点。作为我国养老保险体系“第三支柱”的重要组成部分，个人养老金开户规模稳步增长，运行平稳有序。数据显示，截至5月25日，个人养老金参加人数已达3743.51万人。

    随着我国人口老龄化程度加深，实施个人养老金制度对于满足人民群众多样化养老需求，促进经济社会持续健康发展具有重要意义。其中，税收优惠成为引导民众参与个人养老金制度的重要举措。根据政策安排，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。对缴费者按每年1.2万元的限额予以税前扣除，对账户资金的投资收益不征税，领取时按3%较低税率征税。

    “领取收入的实际税负下降，相当于国家用真金白银提高居民受惠程度，引导大家为自己增加养老保障。”北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红说。

    “个人养老金制度落地实施以来，开户人数稳步增长，准入金融产品数量越来越多，开局良好，积累了有益经验。”中国邮政储蓄银行研究员娄飞鹏认为，随着经济发展、个人收入增长以及居民养老意识提升，有关政策效能将持续释放，“第三支柱”个人养老金的发展潜力巨大。

    人力资源和社会保障部养老保险司相关负责人表示，将结合先行城市或地区情况，进一步完善个人养老金配套政策，吸引更多人参与并适时推广。

    养老金融产品日益丰富 

    满足多元化养老保障需求

    各类金融机构也在养老领域积极发力，创新产品和服务，以更高质量的供给满足不同群体多样化、差异化的养老需求。

    ——多类机构齐参与，养老金融服务更丰富。

    “我比较注重养老资产合理搭配，期望获得长期稳健收益，让‘养老钱包’越来越厚实。今年，我还通过个人养老金资金账户选购了一家银行理财子公司的养老理财产品。”河南省郑州市的金融从业者杨朋飞说。

    近年，养老理财产品开启试点工作，有关金融机构发挥专业优势，创设符合长期养老需求和生命周期特点的养老理财产品。截至今年一季度末，养老理财产品共发行51只，累计发行规模1004.9亿元，投资者人数合计46.7万人。

    ——推出专属新产品，满足灵活就业人员等群体养老保障需求。

    今年年初，福建省厦门市市民张东旭看中了一款专属商业养老保险产品。“有保底收益，能终身领取，可以不定期灵活缴费；手头宽裕时可以多缴，资金紧张时可以暂时不缴。”张东旭说。

    专属商业养老保险投保“门槛”低，缴费灵活，保障功能强。投保人可选择月缴、年缴、趸缴，个人经济紧张期间可暂停缴纳；账户采取“保证+浮动”的收益模式，可选择稳健型、进取型等不同投资组合。同时，金融机构让利于民，账户管理费用低于在售的其他商业养老保险。对新产业、新业态的从业人员和灵活就业人员来说，该险种为增添养老保障提供了新选择。

    ——保险责任能转换，扩大长期护理保险覆盖面。

    党的二十大报告提出，建立长期护理保险制度。长期护理保险是为社会个体在因年老、疾病或伤残而失去工作或生活能力的时候，提供基本的生活照料及医疗护理保障服务的社会保险制度，被称为在养老、医疗、工伤、失业、生育等5项社会保险之外的“社保第六险”。截至2022年年底，长期护理保险参保人数达到1.69亿，累计有195万人享受待遇，年人均支出1.4万元。

    进一步优化制度供给

    在规范前提下进行创新

    采访中，多位专家表示，实施积极应对人口老龄化国家战略，更好实现“老有所养”，需要进一步优化制度供给，持续做强“第三支柱”。

    “应提升政策效能，帮助更多群体加强养老保障。”中国人民大学教授董克用举例说，农村进城务工人员加入了城乡居民基本养老保险，但从保障水平看仍有提升空间。未来，应创新相关机制，吸引长期进城务工群体更积极地参与到“第三支柱”当中。

    “对金融管理部门而言，要优化完善监管举措，促进养老‘第三支柱’规范发展。”北京大学经济学院风险管理与保险学系主任郑伟说，商业养老保险发展要始终在规范的前提下进行创新，确保资金安全、稳健增值。“在积累期，要对公众参与商业养老保险提供适当激励，降低交易成本，提升产品性价比；在领取期，重点是要为消费者提供长期稳健保障，更大力度鼓励发展能够终身领取的产品。”

    “对产品供给而言，没有‘最好的’，只有‘最适合’。每个消费者的年龄阶段、家庭情况、财富状况、风险偏好等各有不同，养老投资需求也因而千差万别。”董克用说，金融机构应及时了解不同客户群体实际需求，有的放矢进行产品设计。

    “金融机构应通过多种渠道加强相关政策宣介，帮助消费者更好理解政策、准确认识产品。同时，按照监管要求，加强营销队伍建设，不断优化投保流程，提升产品可得性。” 平安养老险党委书记、董事长甘为民说。              （屈信明 葛孟超）